Экспертный анализ изменений бухгалтерского и налогового законодательства для главного бухгалтера 

 

Незаметно пролетел 2022 год, насыщенный разными событиями. И несомненно эти события оказали влияние на бизнес-процессы. В Налоговый кодекс принято огромное количество поправок! Традиционно,  с начала каждого года, в 21 и 25 главы Налогового кодекса вносятся поправки, 2022 год не исключение.

В июле 2022 года (см. Закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ и другие) внесли точечные, но существенные поправки в порядок исчисления налога на прибыль организаций и НДС. Ряд норм вступили в силу с августа 2022, какие-то с 01 октября 2022, а  какие-то с 01 января 2022 года.

И это не последние поправки на 2022 год! А впереди ещё нас ждет 2023 год. И поправки тоже уже приняты (частично). Кроме того, меняются подходы в исчислении зарплатных и имущественных налогов.

 

В ходе данного семинара мы:

- рассмотрим все новации в нормативном регулировании налогообложения в Российской федерации; - решим бизнес-кейсы, которые помогут избежать ошибок;

- получим четкие алгоритмы действия организации для избежания налоговых санкций, а так же фрагменты учетной политики по спорным вопросам и образцы локальных актов, которые помогут в признании спорных вопросов. 

*В программе могут быть актуальные изменения на дату проведения мероприятия, т.к. программа составляется заранее, а изменения идут в режиме нон-стоп.

 

В программе семинара:

Бухгалтерский учет и отчетность

- Кому и в каком объеме можно не применять новые ФСБУ;

- Новые ФСБУ: порядок их применения, работа над ошибками, практические рекомендаци;

- Рекомендация Р-141/2022-КпР «Оценочные значения в условиях значительной неопределенности»;

- Рекомендация Р-139/2022-КпР «Обесценение основных средств при переходе на ФСБУ 6/2020»; - Рекомендация Р-138/2022-КпР «Ценности от выбытия и содержания основных средств»;

- Рекомендация Р-136/2022-КпР «Амортизация обесцененных основных средств» - их влияние на методологию бухгалтерского учета;

- Изменения в ФСБУ 25/2018: что необходимо учесть;

- Новые процедуры в бухгалтерском учете: проверка активов на обесценение. Право или обязанность. Порядок отражения информации в финансовой отчетности;

- Обязательные элементы учетной политики на 2023 год.

 

Налоги и налоговое администрирование

 

Налоговое администрирование

- Единый налоговый платеж: «эксперимент удался»! С 2023 года ВСЕ налогоплательщики будут рассчитываться с бюджетом именно так! Новая реальность приведет к изменениям не только в порядке оплаты налогов, но и в порядке предоставления налоговых деклараций. Сейчас нам предстоит большая работа для перехода на ЕНП. Алгоритм действий;

- Реальность сделки: вопросов все больше;

- Любая компания рискует остаться без счета и денег. Изменения от ЦБ, которые многие недооценили;

- Проверки ККТ возвращаются.

 

Налог на добавленную стоимость

- Изменения главы 21 НК РФ на 2022-2023 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС, новые требования по налоговым агентам и т.д.;

- Право на 0% у туристической отрасли;

- Ошибки при исчислении авансового НДС;

- С IV квартала 2022 года российские организации и ИП выполняют функции налоговых агентов по НДС при покупке у иностранной компании электронных услуг, место реализации которых - РФ. Исключение - иностранная организация оказывает такие услуги через обособленное подразделение в России. (закон от 14.07.2022 N 323-ФЗ);

- Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр;

- Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);

- Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты;

- Как получить вычет НДС по товарам для работ за пределами РФ;

- Раздельный учёт НДС: разбираем сложные ситуации;

- Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

 

Налог на прибыль организации

- Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2022-2023 гг;

- Освободили от налога на прибыль суммы прекращенных в 2022 году обязательств, связанных с выплатой иностранному участнику ООО действительной стоимости доли, например, при выходе из него в 2022 году;

- Операции по договору лизинга в налоговом учете;

- Проблемные расходы налогоплательщика: ненужная аренда, спорная амортизация, сомнительные расходы подотчетника;

- Мобилизационные расходы;

- Призыв сотрудника по мобилизации: как оплатить и учесть. Оформление документов. Приостановление трудового договора и увольнение. Оформление брони;

- Призыв руководителя: алгоритм действий. Оформление передачи полномочий, решение вопросов с ЭЦП, исполнение обязательств по текущим контрактам;

- Льготы и гарантии. Выплаты, компенсации, материальная помощь семье мобилизованного. Кредитные каникулы;

- Мобилизация техники у организаций: сложные вопросы;

- Налоговый учет мобилизационных расходов: налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы;

- Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2022-2023 гг;

- Прямым и косвенным расходам отдельное внимание;

- Прощенные долги;

- Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

 

Реформа страховых взносов

- Приняты федеральные законы от 14.07.2022 № 236-ФЗ, № 239‑ФЗ! Нас ждут новые тарифы, новая отчетность;

- Алгоритм правильных действий для перехода на новые правила: что надо сделать, чтобы безболезненно войти в 2023 год;

- Нанятым по ГПД начнут платить больничные в 2023 году;

- Пониженные тарифы взносов в общем размере 7,6% для компаний из реестра организаций с деятельностью в сфере радиоэлектронной промышленности;

- Новые формы и сроки отчётности;

- Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

 

Отдельные вопросы исчисления НДФЛ

- Изменения в исчислении налоговой базы по НДФЛ;

- Проезд, проживание и питание исполнителей по ГПД и участников конкурса: как быть с НДФЛ и взносами;

- Проценты по вкладам – не облагаются НДФЛ, проценты по займам- облагаются НДФЛ;

- Когда компания не должна уплачивать НДФЛ за аренду квартиры для сотрудника;

- ФНС рассказала, в каком случае инспекторы не могут требовать у налогоплательщика документы в ходе камеральной проверки;

- Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

 

Имущественное налогообложение

- Практические советы как идентифицировать недвижимость как объект налогообложения, основанные на арбитражной практике;

- Принудительное изъятие: с какого момента прекратить расчет налога на имущество, земельного налога;

- Обзор новейшей практики высших судов по вопросам налогообложения недвижимого имущества организаций;

- Обзор актуальных писем Минфина России и ФНС России, арбитражной практики.

 

Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации

 

*Указанный в регламенте порядок рассмотрения отдельных тем является ориентировочными и может корректироваться экспертом по ходу встречи в зависимости от вопросов участников и актуальности материала на дату встречи.

 

Для регистрации необходимо перейти по ссылке:

- Очное участие (с оформлением электронного сертификата ИПБ) - https://goo.su/ogkz